近期，财瑞会计事务所审计一部承接了上海市浦东新区供销合作社联合社整体内控测评项目。2024年3月28日（周四）下午本所参加了区国资委领导、评估管理（内审监督）处、供销联社领导班子成员、联社各相关部门、各所属单位负责人、专职监事共同参与的整体内控测评进点会。

　　会上，我们事务所介绍了内控测评工作方案及重点，将依据《企业内部控制基本规范》、相关的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》等相关制度文件要求，对浦东供销合作联社及其下属41户控股企业进行2023年度整体内控测评，对企业当前的内控体系进行全方位评价；对下属8户参股企业管控模式和成效进行评价，并出具内控测评报告及风险管控清单。

　　结合浦东供销社的实际情况，对企业现有流程进行梳理，并通过穿行测试，挖掘控制点差距，推进改进计划，优化内部控制文档，复核控制效果。以此保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，更好地适应所面临的经营生存环境的快速变化，提升企业的内部控制管理水平以及风险防范和应对水平，为企业竞争力提供可靠的保障。

　　结合浦东供销合作联社的特殊性及公司发展的自身要求，我们将对内控体系建设重点关注领域：商品风险管理、农资供应与农产品销售、农村金融服务、资产运营管理、财务管理与资金监控、集团管控等，展开针对性地调研访谈，梳理现有相关制度，测评业务执行的情况，比对监管部门及政策准则的要求。

上海财瑞会计师事务所有限公司 姜莹
2024年3月28日