一、背景介绍

　　在金融市场日益活跃的今天，金融诈骗案件频发，给投资者和金融机构带来了极大的经济损失。金融诈骗不仅损害了受害者的利益，也严重破坏了金融市场的健康与稳定。打击金融诈骗、维护市场秩序成为了金融监管机构和社会各界共同关注的焦点。会计师事务所作为专业的财务服务机构，在揭露金融诈骗、维护投资者权益方面发挥着重要作用。财瑞会计师事务所在一起“资金过桥”诈骗案调查中，发挥专业能力与创新思维，成功揭露了犯罪嫌疑人的诈骗行为，为案件的侦破和审判提供了重要证据。

　　本项目涉及的金融诈骗案起自2016年底，犯罪嫌疑人以“资金过桥”生意为幌子，诱导投资者投入资金。其虚构了一系列项目，声称这些项目具有巨大的盈利潜力，并承诺给予投资者高额回报。在诱人的利益驱使下，不少投资者纷纷将资金投入到这个所谓的“资金过桥”生意中。随着时间的推移，投资者们发现他们的投资并没有得到预期的回报。他们开始怀疑这个项目的真实性，并向警方报案。警方在接到报案后，迅速展开调查，并委托财瑞会计师事务所对犯罪嫌疑人的财务情况、资金流向等进行深入调查。

二、主要做法

　　财瑞事务所在接受委托后，迅速组织了一支专业的调查团队。项目团队由经验丰富的注册会计师、审计师和数据分析师组成，他们凭借专业的知识和丰富的经验，对犯罪嫌疑人的财务情况进行了全面深入的分析。

　　在财务工具创新方面，财瑞事务所利用专业财务软件和工具，对犯罪嫌疑人的资金进行追踪和分析。通过对大额资金的来源和去向追踪，以及对资金流动的频繁程度和异常情况分析，成功揭示了犯罪嫌疑人可能存在的资金转移行为。这些分析结果为警方提供了有力的证据，帮助警方及时确认了犯罪嫌疑人的诈骗金额。

　　在核查方法创新方面，财瑞事务所不仅对比了银行流水等基础财务数据，还高效地利用自动化办公软件进行分类汇总、筛选、数据透析等最新数据统计处理工作。通过这些方法，更系统地整理出了犯罪嫌疑人的资金缺口和虚假交易，进一步证实了其诈骗行为。这些详实的数据和证据为警方提供了有力的支持，推动了破案的进展。

　　在审计方式创新方面，财瑞事务所采取了灵活多样的策略。除了传统的“案头工作”等待案情资料的审计组外，还安排了一组审计人员保持与公安机关、检察机关的紧密联系。这组审计人员多次展开深入沟通与交流，在推动案件的发展中发挥主动能动性，及时向各方机构提供准确数据与可落地建议，为后期追赃提供有力的支撑。

三、取得成效

　　经过财瑞事务所的深入调查和专业分析，这起“资金过桥”诈骗案最终得以成功侦破。我们通过财务工具创新、核查方法创新、审计方式创新等各突破性思维，成功揭露了犯罪嫌疑人的诈骗行为，为受害者挽回了部分经济损失。同时，这一成功案例也彰显了注册会计师行业的专业能力和社会责任。我们的积极参与和专业支持对打击经济犯罪起到了重要作用，有助于维护社会秩序和保护投资者的合法权益。

　　期待更多会计师事务所能够发挥专业优势和创新精神，在揭露金融诈骗、维护金融市场稳定方面发挥更大作用。同时，我们也呼吁广大投资者提高警惕性，增强风险防范意识，共同营造一个安全、稳定、健康的金融环境。

上海财瑞会计师事务所有限公司 朱巍
2024年6月30日